区十五届人大五次会议审议通过2021年本级财政收支预算。预算执行中发生相关变化：一是根据省人民政府已经批准和正在审批的发行计划，省财政厅下达我区2021年地方政府债券转贷资金，较年初预计情况有变动，按《预算法》规定，需分类纳入预算调整；二是“市列区用区还”的部分一般债和专项债划转到我区，相关债券转贷收支、利息和发行费支出、专项债券对应项目专项收入等列入区级预算，有关利息支出需列入2021年调整预算；三是政府供地计划调整、国有企业经营利润变化，引起本级政府性基金预算和国有资本经营预算收支及结余变化；四是上年专项转移支付结转收入因年初预算编制早于上年决算关门时间，未能预计编列，现根据区人大常委会批复的2020年决算数予以调整，并列入今年支出。

根据《中华人民共和国预算法》和国务院关于加强政府预算管理的有关规定，上述收支因素变化需按照法定程序进行预算调整，分类纳入预算管理。

一、本级一般公共预算调整方案

（一）本级一般公共预算收入总量由年初的1,483,653万元调整为1,688,464万元，增加204,811万元

一是地方一般公共预算收入由年初的1,127,000万元调整为1,310,000万元，增加183,000万元，增长主要来源是房地产项目转让及清算等一次性因素。

二是返还性及其他转移性收入由年初的179,706万元调整为176,966万元，减少2,740万元。主要是上级转移支付预计减少。

三是上年结余收入增加4,859万元，由于年初预算编制早于上年决算关门时间，未能预计编列，现根据区人大常委会批复的2020年决算数予以调整。

四是调入资金由年初的54,779万元调整为74,658万元，增加19,879万元。其中：政府性基金调入由年初的9,664万元调整为0万元；国有资本经营预算调入由年初的115万元调整为0万元；其他资金调入从年初45,000万元调整为74,658万元。

五是地方政府一般债券转贷收入由年初预计60,000万元调整为实际发行41,066万元，减少18,934万元。

六是调入预算稳定调节基金由年初的62,168万元调整为  80,915万元，增加18,747万元。

（二）本级一般公共预算支出总量由年初的1,483,653万元调整为1,679,756万元，增加196,103万元

一是地方一般公共预算支出由年初的800,000万元调整为 813,103万元，增加13,103万元。新增支出主要投向：（1）上年上级专项结转本年支出；（2）全区老旧小区改造项目资本金、教育系统建设支出、结对帮扶恩施州宣恩县经费等；（3）支持企业发展、招商稳商等相关支出。

二是转移性支出专项上缴由年初的673,653万元调整为   793,653万元，增加120,000万元。主要是因为本级地方一般公共预算征收入库增长，按财政体制结算的省市上缴数增长。

三是根据《预算法》有关规定，一般公共预算年度执行中超收部分安排预算稳定调节基金63,000万元。

四是地方政府债务还本支出10,000万元，与年初持平。

（三）一般公共预算年终结余调增8,708万元，为预计上级专项转移支付结转下年支出

以上调整后，2021年区本级一般公共预算安排收支平衡。

需说明的是，2021年调整预算中，上级专项转移支付收入调整为67,000万元为预计数，年终财政部门将按实际情况列入年度预算。年度终了，财政部门将及时就当年财力和财政决算平衡情况，向区人大常委会报备。

二、本级政府性基金预算调整方案

（一）本级政府性基金预算收入总量由年初的246,590万元调整为1,124,056万元，净增加877,466万元

一是地方政府性基金收入由年初11,938万元调整为22,912万元，增加10,974万元，主要是增加专项债务对应项目专项收入。

二是转移支付收入由年初的232,147万元调增为717,239万元，增加485,092万元。主要是较年初增加土地出让收入转移支付收入。

三是上年结余收入由年初的2,505万元调增为5,805万元，增加3,300万元，根据区人大常委会批复的2020年决算数予以调整。

四是地方政府专项债务转贷收入增加378,100万元，由于年初预算未预计编列，现按省财政厅已下达和预计下达的我区政府转贷数额如实编列。

（二）本级政府性基金预算支出总量由年初的244,085万元调整为1,097,737万元，增加853,652万元

一是本级地方政府性基金预算支出由年初的234,421万元调整为978,537万元，增加744,116万元。主要是转贷债务支出增加、利息和发行费增加、土地成本较增加、上年结转的专项转移支付支出增加。

二是调出资金由年初的9,664万元调整为0万元。

三是地方政府专项债务还本支出119,200万元,因编制年初预算时该笔债券暂未下划我区，还本数额未提前编列。

（三）政府性基金预算年终结余由年初的2,505万元调整为26,319万元，增加23,814万元

以上调整后，本级政府性基金预算安排收支平衡。

三、国有资本经营预算调整方案

（一）本级国有资本经营预算收入总量由年初的115万元调整为1,644万元，增加1,529万元

主要是国有企业利润清算上交582万元，以及上年结转本年支出增加798万元，上级专项转移支付收入增加149万元。

    （二）本级国有资本经营预算支出总量由年初的115万元调整为967万元，增加852万元。

一是国有资本经营预算支出由年初的0万元调整为967万元，增加967万元，主要是国有企业退休人员社会化管理补助支出增加。

二是调出资金由年初的115万元调整为0万元。

（三）本级国有资本经营预算年终结余677万元。

以上调整后，本级国有资本经营预算安排收支平衡。

四、关于2021年地方政府债务限额和债券资金使用方案

（一）全年政府债务限额情况

经省人民政府批准，近期省财政厅印发《关于下达2021年政府债务限额的通知》（鄂财债发〔2021〕41号），核定我区2021年政府债务限额1,007,884万元，其中：一般债务限额190,117万元，专项债务限额817,767万元。

（二）全年债券还本及发行使用情况

2021年，一般债券还本10,000万元，专项债券还本119,200万元。

截至10月，省财政厅今年转贷我区地方政府债券5批次，资金总额415,266万元，其中：新增政府债券301,066万元（含新增一般债券41,066万元、新增专项债券260,000万元）；再融资专项债券114,200万元。

根据我区地方政府债务发债空间及实际需求、省财政厅债券发行政策，预计年内再发行专项债券3,900万元，用于停车场、学前教育（3-6岁）补短板等项目。由于我区债券发行计划需待省财政厅审批，截至目前最终发行数还未完全确定，我们建议暂时先将待发行债券有关收支纳入调整预算，若年度终了发生变动，则另行向区人大汇报。

（三）全年债务余额情况

截至10月，我区地方政府债务余额928,089万元，其中：一般债务余额157,765万元，专项债务余额770,324万元。可发债空间79,795万元，其中：一般债务32,352万元，专项债务47,443万元。

年内计划再发行新增债券3,900万元，预计截至2021年底，我区地方政府债务余额931,989万元，其中：一般债务余额157,765万元，专项债务余额774,224万元。