主任，各位副主任，各位委员:

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2021年度区本级财政预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据审计法要求，区审计局依法审计了2021年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明:2021年，在区委区政府的正确领导下，在区人大的监督支持下，全区各部门统筹疫情防控和经济社会发展，坚持厉行节约，坚持民生为本，在稳育财源、改善民生、开源节流方面积极作为。积极提升财政资金效能，不断优化支出结构，保障重点项目稳步推进，财政运行态势基本平稳，本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

一、区级财政管理审计情况

审计情况表明，2021年，区财政部门坚持稳中求进工作总基调，落实过紧日子的思想，严控一般性支出;坚持民生为本，优化公共服务供给，兜牢民生保障底线;强化绩效管理，健全预算绩效制度框架。但在预算编制、资金统筹、绩效管理等方面还存在一些问题。

(一)预算安排精准优化不够。2个预算项目在2020年年初预算执行率较低的情况下，未适度压缩2021年初预算安排规模;安排12条街道的弥补街道工作经费未根据实际需求予以细化;6个项目资金统筹安排不够精准，全年未使用完毕。

(二)财政资金统筹兼顾不够。专项转移支付专户历年存量资金未纳入财政统筹使用;10个部门追加预算未优先调剂现有项目;国有资本经营预算未调入一般公共预算。

(三)预算绩效管理不够。90个上级转移支付项目未结合本地区本部门实际情况设定区级绩效目标;6个重点绩效监控项目绩效监控不力、监控结果未达预期，未及时采取有效措施督促调整。

二、区级部门预算执行审计情况

审计结果表明:区级预算单位严格预算执行的意识不断增强，一般性支出逐年压减。发现的主要问题:

 (一)预算编制方面的问题。7个单位7个项目的预算编制未与上年执行情况挂钩;2个项目的预算编制未考虑上级转移支付情况;2个单位3个项目的预算编制未考虑项目实际情况及资金需求;5个街道未足额编制政府购买服务预算。

(二)预算执行方面的问题。10个单位无预算、超预算列支五公经费;8个单位无预算、超预算、超范围列支行政运行费用;个别单位及下属单位5个项目质保金转入往来资金专户;部门向街道拨付专项资金未统一规范，街道执行率偏低。

(三)预算绩效管理方面的问题。11个单位对无法完成绩效目标的18个项目未采取有效措施，成本指标未完成;3个单位3个项目未开展绩效自评;3个单位3个项目绩效自评结果与实际情况不相符;7个街道环卫经费项目绩效目标设置与实际情况不一致，6个街道环卫绩效考核结果与服务费用支付脱节。

(四)决算编报方面的问题。39个部门决算填报时对部分经济类科目进行了调整，决算编报不真实;12个部门年末对决算数据进行了调整未同步调整财务核算数据，财务数据与决算口径不一致;个别单位未将上年结转的防疫物资经费预拨项目纳入决算收支，决算编报不完整。

(五)财务管理方面的问题。3个单位会计核算与实际情况不符;2个部门未及时上缴财政款;2个街道在区政府网站2021年预算公开的部分信息不准确。

三、重大经济社会政策措施贯彻落实情况审计

(一)困难群众救助补助政策落实方面。救助对象资质审核把关不严，向不符合条件的对象发放补助;救助标准执行存在偏差，低于或者高于规定标准发放补助;临时救助政策监督落实不够到位，救助资金使用不规范;区级医疗救助政策制定不够合理，影响政策落实。

(二)战略性新兴产业发展引导基金运营和绩效情况。2个子基金投资江汉区规模低于应投资额度;2个投资公司未完成引导基金领导小组下达的投资任务;引导基金参与设立的子基金在本区投资额度低于规定规模未报领导小组审议;未严格执行经引导基金领导小组会议审议通过的子基金项目及子基金规模。

四、国有资产审计情况

(一)国有资产基础管理方面存在的问题。11个街道购置、调拨、还建等方式取得的20处房产、134台环卫车辆、20台其他车辆、139件其他设备等资产未入账; 9个街道已拆迁、划出、报废的9处房产、11台环卫车辆、120台环卫设备、184件其他设备等资产，未及时办理核销手续;3个街道入账的房产、车辆及办公设备等资产存在错记漏记;5个街道所属的3个环卫所和24个社区未按规定建立资产台账或资产台账登记不规范、不完整;3个街道未按现行国有资产管理规定修订或完善本单位的资产管理制度。

(二)国有资产配置、使用和处置方面存在的问题。4个街道无预算采购办公设备11台;3个街道23处资产出租未签订合同;1个街道出租6处房产未履行备案手续;2个街道环卫所未履行资产处置程序处置国有资产;4个街道未有效盘活国有资产，12台环卫车辆、4处房产长期闲置。

  五、政府投资项目审计情况

(一)基建程序执行方面存在的问题。个别项目将未经审批并已完工的项目列入项目建设内容申报立项;3个项目未严格执行招投标规定;2个项目未严格执行政府采购程序。

(二)项目成本管控方面存在的问题。6个项目建安工程成本结算不实;2个项目未严格计取待摊费用;个别项目存在垫付资金未及时收回、未据实核算相关成本费用;个别项目通过会议或签证定价，抬高多项市场通用设备价格。

(三)项目管理方面存在的问题。3个项目勘测、设计等参建单位人员资质不符合要求或交通疏解服务监督不力;4个项目分项工程存在质量隐患或未及时组织验收评价;5个项目代建合同、造价咨询合同条款设置不合理不明确，违反合同约定多付和欠付相关单位服务费;个别项目分项工程无施工过程资料和竣工资料。

六、审计建议

(一)进一步深化预算管理制度改革，促进财政资金提质增效。提高预算安排的精准性，强化预算编制，实现预算安排与预算执行、绩效结果的有机衔接。进一步提高年初预算到位率。加大财政资源的统筹，健全财政资金统筹机制，加强三本预算的衔接，加大历年可用存量资金的统筹力度，优化部门项目资金配置，提高财政资金使用效益。完善财政资金绩效管理，牢固树立绩效理念，强化预算绩效结果运用，推动实现预算和绩效管理一体化。做深做实部门预算管理改革，深化零基预算改革，增加预算的刚性约束。从严控制公务经费开支，提升公共资金使用效益。清理规范财政、部门、街道专项资金拨付及监管，确保资金科学分配，高效使用。

(二)进一步推动重大政策措施落地落实，保障经济平稳健康发展。协调联动落实主体责任，主管部门要增强责任意识，加强协调联动，做到精准识别、精准帮扶、精准施策。因地制宜完善各项政策的实施方案(细则)，做到结合区情接地气、易于操作利于民，真正让政策红利落到实处。定期开展政策的绩效评估，加强对重大政策实施中期的跟踪评估，突出绩效导向，建立低效无效政策及时调整机制，切实提高政策供给的精准性和有效性。强化管理提升政策效能，管好用好财政资金，发挥财政资金杠杆作用，利用政策引导，加快项目推进力度，积极培育新兴产业增长点，促进江汉区经济发展。

(三)进一步完善内部控制管理，切实履行国有资产管理职责。提升国有资产管理责任意识，通过健全管理制度，明确管控流程，强化管理要求，优化管理手段，将管理责任落实到人，确保固定资产安全完整，高效利用提高管理效率。夯实国有资产管理的基础工作，强化资产管理与预算管理、财务管理以及实物管理与价值管理的有效结合，在财务核算、登记管理、清查盘点、资产配置、使用和处置管理以及绩效管理等方面，进一步规范国有资产的管理行为。主管部门要将国有资产管理情况纳入监督检查的重要内容，建立国有资产经营管理违规行为的责任追究机制和损失赔偿机制，堵塞国有资产经营管理漏洞，防止国有资产流失。

(四)进一步加强重大投资项目管理，提升政府投资质效。修订完善区级政府投资管理办法，规范政府投资决策程序，强化项目源头管控，提高政府投资效益。优选理念先进、专业扎实的全过程造价咨询机构，全面参与项目决策、招标、实施、竣工等环节，从质量、进度、成本等多维度协助建设单位提高项目管理能力。强化项目合同及履约管理，明细合同双方权利义务以及违约责任，确保参建单位严格履职。